中國(guó)銀行賀州違法遭罰 貨物貿(mào)易收入未入待核查賬戶(hù)

中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月27日訊 國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站今日公布的國(guó)家外匯管理局賀州市中心支局行政處罰信息公開(kāi)表（賀匯處〔2019〕1號(hào)）顯示，中國(guó)銀行股份有限公司賀州分行存在B類(lèi)企業(yè)貨物貿(mào)易收入未入待核查賬戶(hù)的違法行為，違反了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）第四十八條第四項(xiàng)和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第七十一條第三項(xiàng)的規(guī)定，國(guó)家外匯管理局賀州市中心支局對(duì)其處以責(zé)令改正，警告，并處5萬(wàn)元人民幣的罰款。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十三條規(guī)定：企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)待核查賬戶(hù)）。待核查賬戶(hù)的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶(hù)之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶(hù)資金按活期存款計(jì)息。

《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第七十一條規(guī)定：有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬(wàn)元以下的罰款:

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；

（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶(hù)，待核查賬戶(hù)收支超范圍、待核查賬戶(hù)之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定；

（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報(bào)告）手續(xù)；

（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；

（六）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。