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中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月29日訊 中國證監(jiān)會(huì)青島監(jiān)管局今日公布的關(guān)于對(duì)青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定〔2019〕22號(hào)顯示，青島證監(jiān)局對(duì)青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司（以下簡稱“青島金王”，002094.SZ）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，青島金王存在以下問題：
一、2018年、2019年，公司實(shí)際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費(fèi)借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計(jì)210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。
二、青島金王未在2018年年度報(bào)告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項(xiàng)說明中披露上述實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況。
三、青島金王于2017年11月向子公司杭州悠可員工發(fā)放獎(jiǎng)金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運(yùn)維服務(wù)協(xié)議，2018年將該筆費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)”。上述會(huì)計(jì)處理不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，影響到財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
四、青島金王現(xiàn)行的《青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕30號(hào)）進(jìn)行更新、完善，如未規(guī)定公司進(jìn)行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項(xiàng)時(shí)，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄。
2019年2月，青島金王公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對(duì)此青島金王未按規(guī)定進(jìn)行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，青島證監(jiān)局決定對(duì)青島金王采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。
相關(guān)法規(guī)：
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對(duì)其采取市場禁入措施：
（一）未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；
（二）未按照本規(guī)定的要求報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄；
（三）內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯(cuò)誤；
（四）拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。
中國證監(jiān)會(huì)依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報(bào)有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會(huì)將對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
〔2019〕22號(hào)
青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕12號(hào)），我局對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
一、2018年、2019年，公司實(shí)際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費(fèi)借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計(jì)210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第七十條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）第一條的規(guī)定。
二、你公司未在2018年年度報(bào)告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項(xiàng)說明中披露上述實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào)）第三十一條的規(guī)定。
三、你公司于2017年11月向子公司杭州悠可化妝品有限公司（以下簡稱杭州悠可）員工發(fā)放獎(jiǎng)金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運(yùn)維服務(wù)協(xié)議，2018年將該筆費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)”。上述會(huì)計(jì)處理不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，影響到財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
四、公司現(xiàn)行的《青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕30號(hào)）進(jìn)行更新、完善，如未規(guī)定公司進(jìn)行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項(xiàng)時(shí)，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄。
2019年2月，你公司公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對(duì)此你公司未按規(guī)定進(jìn)行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。你公司應(yīng)督促實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)人盡快歸還占用資金，修訂完善相關(guān)制度，提高信息披露質(zhì)量，規(guī)范內(nèi)幕信息知情人登記，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提升規(guī)范運(yùn)作水平，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起六個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
青島證監(jiān)局
2019年11月26日
京公網(wǎng)安備 11010502031058號(hào)
