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中國網(wǎng)財經(jīng)11月29日訊 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，青島證監(jiān)局發(fā)布關(guān)于對青島金王應用化學股份(以下簡稱：青島金王 證券代碼：002094)有限公司采取責令改正措施的決定。經(jīng)查，青島金王存在以下問題：
一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。上述行為違反了《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告〔2018〕29號)第七十條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號)第一條的規(guī)定。
二、青島金王未在2018年年度報告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項說明中披露上述實際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2017〕17號)第三十一條的規(guī)定。
三、青島金王于2017年11月向子公司杭州悠可化妝品有限公司(以下簡稱杭州悠可)員工發(fā)放獎金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務協(xié)議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網(wǎng)絡運營服務費”。上述會計處理不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，影響到財務信息披露的真實性、準確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
四、公司現(xiàn)行的《青島金王應用化學股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)進行更新、完善，如未規(guī)定公司進行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應當制作重大事項進程備忘錄。
2019年2月，青島金王公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對此青島金王未按規(guī)定進行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，青島證監(jiān)局決定對青島金王采取責令改正的監(jiān)管措施。
《上市公司治理準則》第七十條： 董事和經(jīng)理人員的績效評價由董事會或其下設的薪酬與考核委員會負責組織。獨立董事、監(jiān)事的評價應采取自我評價與相互評價相結(jié)合的方式進行。
《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》第一條：控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應當嚴格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。
在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責令改正；
(二)監(jiān)管談話；
(三)出具警示函；
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
(五)認定為不適當人選；
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》第三十一條：公司發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況的，應當充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預計償還方式及清償時間。
《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條：在內(nèi)幕信息依法公開披露前，上市公司應當按照本規(guī)定填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案(必備項目見附件)，及時記錄商議籌劃、論證咨詢、合同訂立等階段及報告、傳遞、編制、決議、披露等環(huán)節(jié)的內(nèi)幕信息知情人名單，及其知悉內(nèi)幕信息的時間、地點、依據(jù)、方式、內(nèi)容等信息。
《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關(guān)主體采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴重的，可以認定相關(guān)人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：
(一)未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；
(二)未按照本規(guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；
(三)內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；
(四)拒不配合上市公司進行內(nèi)幕信息知情人登記。
中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。
發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關(guān)單位和個人進行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
具體如下：
關(guān)于對青島金王應用化學股份有限公司采取責令改正措施的決定
〔2019〕22號
青島金王應用化學股份有限公司：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)，我局對你公司進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。上述行為違反了《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告〔2018〕29號)第七十條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號)第一條的規(guī)定。
二、你公司未在2018年年度報告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項說明中披露上述實際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2017〕17號)第三十一條的規(guī)定。
三、你公司于2017年11月向子公司杭州悠可化妝品有限公司(以下簡稱杭州悠可)員工發(fā)放獎金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務協(xié)議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網(wǎng)絡運營服務費”。上述會計處理不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，影響到財務信息披露的真實性、準確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
四、公司現(xiàn)行的《青島金王應用化學股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)進行更新、完善，如未規(guī)定公司進行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應當制作重大事項進程備忘錄。
2019年2月，你公司公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對此你公司未按規(guī)定進行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責令改正的監(jiān)管措施。你公司應督促實際控制人和關(guān)聯(lián)人盡快歸還占用資金，修訂完善相關(guān)制度，提高信息披露質(zhì)量，規(guī)范內(nèi)幕信息知情人登記，切實加強內(nèi)部控制和財務基礎工作，提升規(guī)范運作水平，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。
如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
青島證監(jiān)局
2019年11月26日
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