個人養老金制度來了！權威專家幫你出謀劃策

11月25日，人社部宣布個人養老金制度啟動實施，北京、上海、廣州等36個先行城市或地區，可以建立個人養老金賬戶。 

《中國消費者報》記者查詢發現，11月4日人社部、財政部、國稅總局、銀保 監會、證監會聯合發布《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）后，公募基金、 銀行、理財公司和保險公司參與個人養老金制度的配套細則就開始陸續出臺。 

個人養老金制度正式實施后

要不要辦理個人養老金業務

怎么開立個人養老金賬戶

如何選擇養老產品

未來又如何領取個人養老金

來看《中國消費者報》記者調查

01

什么是個人養老金

是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔。

? 可參加人群

根據《個人養老金實施辦法》，個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，參加人每年繳納個人養老金額度上限為1.2萬元。

? 遞延納稅優惠政策

財稅部門自今年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照1.2萬元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

? 個人養老金領取

《實施辦法》規定，參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規定的其他條件時，可領取個人養老金。

領取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人身故的，賬戶資產可以繼承。

02

個人養老金業務辦理流程

11月18日，銀保監會發布《關于印發商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法的通知》，并公布了首批開辦個人養老金業務的機構名單，包括23家銀行及11家理財公司。

同一天，證監會也發布了個人養老金基金銷售機構名錄，共37家，包括16家銀行、14家證券公司和7家獨立基金銷售機構。

據了解，辦理個人養老金業務，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333 APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道開立個人養老金賬戶，用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息。

之后，參加人要選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶（也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定），與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

03

個人養老金有沒有辦理的必要？

郵儲銀行北京馬神廟支行的理財經理告訴《中國消費者報》記者，別看1.2萬元金額不多，但如果個人應納稅所得正好在兩檔稅率之間，還是能享受不少優惠。

例如：

個人應納稅所得為31萬元的話，稅率為25%，應納稅45580元；

如果扣除1.2萬元，稅率則變成20%，個人應納稅為42680元，一年就節稅近3000元。

在他看來，如果當期個稅稅率高于3%，參加個人養老金就具有稅收減免效果，當前收入對應的個稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

“除了個人所得稅優惠，個人養老金屬于長線投資，能實現較大收益，投資收益也不收稅。同時，賬戶采取累積封閉制，能有效管住你的手，資金安全也有保障，個人賬戶實時可查。”上述理財經理說。

04

如何選擇個人養老金相關金融產品？

在一系列個人養老金相關細則落地之際，各類可投資產品也蓄勢待發。

11月18日，證監會發布個人養老金基金名錄，包含129只養老目標基金產品，涉及華夏基金、南方基金等40家基金公司。11月23日，中國銀行保險信息技術管理有限公司官網披露了首批個人養老金保險產品名單，中國人壽、太平人壽等6家公司7款產品入選。不過，目前銀行和理財公司首批產品還未公布。

記者注意到，129只養老目標基金產品成立以來的年化收益在-12.45%至13.03%之間，7款專屬商業養老保險的穩健型賬戶2021年年化結算利率均在4%—6%之間，進取型賬戶結算利率則在5%—6.1%之間。而試點銀行推出的養老儲蓄產品利率大致在4%左右，此前發行的49只養老理財產品，有超過20款產品的最新凈值高于1.01元。

中國養老金融50人論壇此前發布的《中國養老金融調查報告2021-2022》顯示，銀行存款或銀行理財是公眾進行養老財富儲備的主流方式，對于其他風險相對較高卻可能獲得高收益的養老金融產品(如股票、基金、信托等)配置意向相對有限。即便通過稅收優惠方式激勵，調查對象仍然更加偏向于銀行理財、銀行儲蓄這類風險較低、收益穩定的產品。

在中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文看來，金融機構承擔著為百姓“養老錢”保值增值的任務，產品收益率是關乎個人養老金制度吸引力的重要因素。投資策略成熟、投資風格穩健且投資收益具備競爭優勢的產品將受到更多參加人的青睞。

專家建議，上述四類產品各有利弊，參加人可以通過對流動性風險、長壽風險、市場風險和信用風險等的不同搭配來實現個人養老金資產的穩健增長。